營運週轉金意思

營運週轉金（Operating Working Capital）是指企業在經營過程中為了滿足日常的營運資金需求而保留的資金。這些資金用於支付企業的日常開銷，包括原材料採購、工資發放、租金、稅金、廣告宣傳、日常行政管理等費用。營運週轉金是企業流動資產和流動負債之間的差額，流動資產包括現金、應收帳款、存貨等，而流動負債則包括應付帳款、應付票據、短期借款等。

營運週轉金的重要性在於它能夠確保企業有足夠的資金來維持正常的營運，而不會因為資金短缺而影響生產和銷售。如果營運週轉金不足，企業可能會面臨破產的風險。因此，企業通常會保持一定的營運週轉金水平，以應對不時之需，如市場波動、季節性需求變化、意外損失等。

營運週轉金的數額通常會根據企業的規模、行業特性、營運模式、市場環境等因素而有所不同。一些行業可能需要較多的營運週轉金，例如製造業可能需要大量的資金用於購買原材料和生產存貨，而服務業可能需要的營運週轉金相對較少。企業通常會通過財務規劃和資金管理來確保有足夠的營運週轉金來支持其營運活動。