週轉金意思

週轉金（working capital）是指企業在短期內為了維持日常運營和生產活動所需的一筆資金。這筆資金用於購買原材料、支付工人工資、租金、水電費用、應急支出等日常開銷，以及應付客戶的賒銷帳款和供應商的應付帳款之間的時間差。

週轉金的多寡取決於企業的營運模式、銷售週期、存貨週轉率、應收帳款和應付帳款的帳齡等因素。一個健康的企業通常會保持一定的週轉金水準，以確保生產和銷售的連續性，避免因資金短缺而影響業務。

週轉金的管理對於企業的財務狀況和長期發展非常重要。有效的週轉金管理可以降低企業的財務成本，提高資金使用效率，從而增加企業的價值。週轉金管理通常包括監控現金流、管理應收帳款和應付帳款、調整存貨水準、尋求短期融資等措施。