現金流是什麼意思

現金流（Cash Flow）是指企業在一定時間內的現金流入和現金流出的總量。現金流入是指企業從各種渠道獲得的現金，如銷售商品或服務、投資收益、借款等；現金流出是指企業支付出去的現金，如購買商品或服務、支付工資、償還債務、投資等。

現金流是企業財務狀況的重要指標，它可以反映企業的短期償債能力和長期發展潛力。健康的現金流可以幫助企業應對經濟波動、擴大生產規模、投資新項目等，而不良的現金流則可能導致企業破產。

現金流通常分為經營活動現金流（Cash Flow from Operations, CFO）、投資活動現金流（Cash Flow from Investing, CFI）和籌資活動現金流（Cash Flow from Financing, CFF）三類。

1. 經營活動現金流：是指企業日常經營活動中產生的現金流，包括銷售商品或提供服務收到的現金、支付給供應商的現金、支付工資和稅費等。

2. 投資活動現金流：是指企業在投資活動中產生的現金流，包括購買或出售資產、投資其他企業、分紅等。

3. 籌資活動現金流：是指企業在籌資活動中產生的現金流，包括借款、發行股票、償還債務、分紅等。