營運現金流意思
營運現金流（Operating Cash Flow, OCF）是指企業在一段時間內，從其營運活動中產生的現金流入和流出的差額。這通常包括了企業的銷售收入、成本支出、稅收和其他與日常營運相關的現金流。營運現金流是評估企業財務狀況和現金流量健康狀況的一個重要指標。
營運現金流通常會從企業的利潤表（ income statement）和資產負債表（ balance sheet）中計算得出。它考慮了以下幾個方面：
- 營業利潤（Operating Profit）：這是企業的銷售收入減去所有的直接和間接成本後的利潤。
- 應計項目（Accruals）：這包括了企業尚未支付的費用（如應付賬款）和尚未收到的收入（如應收賬款）。
- 非現金項目（Non-cash Items）：這包括了折舊、攤銷和其他不涉及現金流動的非現金會計項目。
營運現金流的計算公式通常如下：
營運現金流 = 營業利潤 + 應計項目的變化 + 非現金項目的變化
營運現金流可以進一步分為經營活動產生的現金流入和現金流出，例如：
- 現金流入：來自銷售商品或提供服務的現金收入、應收賬款的回收、供應商應付款的延遲支付等。
- 現金流出：支付給供應商的現金、支付給員工的工資、繳納的稅款、購買存貨和固定資產的支出等。
營運現金流反映了企業在沒有考慮到投資活動和融資活動的情況下，其核心業務的現金流動情況。一個穩健且持續的營運現金流通常被視為企業健康和成功的重要標誌，因為它表明企業有能力支付賬單、投資於成長並可能向股東分派股息。